Entreprendre au Luxembourg
Le Grand-Duché s'impose comme la plateforme européenne d'excellence pour les entrepreneurs. Découvrez un cadre institutionnel stable, une fiscalité compétitive et un accès direct au marché unique.
Un Hub Stratégique au Cœur de l'Europe
Le Luxembourg n'est pas seulement une place financière mondiale ; c'est un laboratoire d'innovation et une terre d'accueil pour les entrepreneurs du monde entier. Avec son triple A souverain, le pays offre une sécurité juridique et politique inégalée. Que vous soyez une startup technologique, une société de services ou une entreprise artisanale, le Grand-Duché propose des structures adaptées à chaque ambition. Pour comprendre l'ampleur des opportunités, consultez notre Guide d'Excellence pour l'Expatriation au Luxembourg.
Le Droit d'Établissement
Toute activité économique nécessite une autorisation ministérielle préalable. Ce "sésame" garantit l'honorabilité et la qualification professionnelle du dirigeant.
Formes Juridiques
De la SARL simplifiée à 1€ à la SA prestigieuse, choisissez le véhicule adapté à votre capital et votre gouvernance.
Fiscalité
TVA attractive et incitations R&D. Voir les détails.
Social
Affiliation au CCSS et protection sociale robuste. En savoir plus.
Choisir sa Structure Juridique
SARL (Société à Responsabilité Limitée)
C'est la forme la plus répandue. Elle requiert un capital social minimum de 12 000 €, intégralement libéré. Elle offre une protection du patrimoine personnel et une flexibilité de gestion idéale pour les PME.
- 1 à 100 associés
- Part sociales non librement cessibles
- Gestion par un ou plusieurs gérants
SARL-S (Simplifiée)
Aussi appelée "société à 1 euro", elle permet de lancer une activité sans capital initial lourd. Elle est réservée aux personnes physiques et soumise à des conditions spécifiques de chiffre d'affaires.
SA (Société Anonyme)
Destinée aux projets d'envergure, elle nécessite un capital de 30 000 €. Elle permet l'anonymat des actionnaires et une transmission aisée des titres. C'est le véhicule de prédilection pour l'entrée en bourse ou l'accueil d'investisseurs institutionnels.
Simulateur de Frais de Constitution
Estimation hors frais de publication au RCS et frais de dossier House of Entrepreneurship.
Le Parcours de l'Entrepreneur
L'Autorisation d'Établissement
Avant toute chose, vous devez obtenir une autorisation d'établissement auprès du Ministère de l'Économie. Cette demande se fait via le portail MyGuichet.lu. Le dirigeant doit prouver sa qualification professionnelle (diplôme ou expérience) et son honorabilité (casier judiciaire). Il est impératif d'avoir un lieu d'exploitation fixe au Luxembourg. Pour les questions de résidence liées à cette étape, consultez les Formalités Administratives et Résidence.
La Rédaction des Statuts et le Passage chez le Notaire
Pour les SARL et SA, l'acte notarié est obligatoire. Le notaire s'assure de la conformité des statuts et procède au blocage du capital social sur un compte bancaire professionnel ouvert au préalable. Le choix de votre partenaire financier est crucial, explorez les Services Bancaires et Gestion de Patrimoine pour trouver l'institution adaptée.
Immatriculation au RCS et RBE
Une fois les statuts signés, la société doit être immatriculée au Registre de Commerce et des Sociétés (RCS). Parallèlement, vous devez déclarer les bénéficiaires effectifs au Registre des Bénéficiaires Effectifs (RBE) pour répondre aux normes de transparence européennes.
Affiliation à la TVA et à la Sécurité Sociale
Toute entreprise dont le chiffre d'affaires annuel dépasse 35 000 € doit s'immatriculer à la TVA auprès de l'Administration de l'Enregistrement, des Domaines et de la TVA (AED). Enfin, le dirigeant et ses salariés doivent être affiliés au Centre Commun de la Sécurité Sociale (CCSS). Pour comprendre les cotisations, référez-vous au Système de Santé et Sécurité Sociale.
Financement et Accompagnement
Le Luxembourg soutient activement l'entrepreneuriat à travers divers organismes. La House of Entrepreneurship est le point de contact unique pour tous les créateurs d'entreprise, offrant des conseils gratuits et des ateliers thématiques.
Luxinnovation
Agence nationale de l'innovation, elle aide les startups à accéder à des aides d'État pour la R&D.
SNCI (Société Nationale de Crédit et d'Investissement)
Banque de droit public spécialisée dans le financement à moyen et long terme des entreprises luxembourgeoises.
Microstart
Pour les petits projets n'ayant pas accès au crédit bancaire classique.
Pour ceux qui souhaitent s'installer physiquement, le choix du quartier est déterminant pour l'image de marque et l'accessibilité. Consultez notre guide sur les Meilleurs Quartiers où s'installer.
Fiscalité des Entreprises : Un Atout Majeur
Le taux global d'imposition des sociétés (IRC + ICC) à Luxembourg-Ville est d'environ 24,94 %. Bien que ce ne soit pas le plus bas d'Europe, la stabilité du cadre fiscal et les nombreuses conventions de non-double imposition font du pays une juridiction de choix.
Impôt sur le Revenu des Collectivités (IRC)
Appliqué sur le bénéfice mondial des sociétés résidentes.
Impôt Commercial Communal (ICC)
Varie selon la commune d'établissement (plus élevé à Luxembourg-Ville).
Questions Fréquentes
Faut-il résider au Luxembourg pour y créer une entreprise ?
Non, mais le dirigeant responsable de l'autorisation d'établissement doit pouvoir se rendre physiquement sur le lieu d'exploitation de manière régulière. L'entreprise doit avoir une substance réelle au Luxembourg (bureau, ligne téléphonique, comptabilité locale).
Combien de temps prend la création d'une société ?
En moyenne, comptez 2 à 4 semaines entre l'ouverture du compte bancaire, le passage chez le notaire et l'obtention de l'autorisation d'établissement. La SARL-S peut être plus rapide.
Quelles sont les obligations comptables ?
Toute société commerciale doit tenir une comptabilité régulière et déposer ses comptes annuels au Registre de Commerce. L'intervention d'un expert-comptable est fortement recommandée.
Peut-on cumuler un emploi salarié et une activité d'indépendant ?
Oui, sous réserve que votre contrat de travail ne l'interdise pas (clause de non-concurrence ou d'exclusivité). Pour plus d'infos sur le salariat, voir Carrière et Marché de l'Emploi.